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  • 企业融资中的刑事法律风险

    时间:2013年06月21日信息来源:本站原创 点击: 【字体:

      “要钱”还是“要命”,是每一个企业家都可能碰到的棘手问题。一方面,商人逐利,天经地义;另一方面,由于法律意识不强或者法律专业知识不足等原因,企业高管被拘留、逮捕、下狱的事例屡屡见诸报端。可以说,企业在成立、发展直至破产的全过程都伴随“要命”的刑事法律风险,绝非危言耸听。对此,“亡羊补牢”虽是大多数企业家的选择,但这种选择与“防范于未然”相比,堪称下下策。闲话少说,下文简要介绍企业融资过程中可能涉嫌的常见罪名,普及普及刑法常识。

      由于发放贷款是金融机构的垄断业务,故企业融资过程中最可能涉嫌的罪名就是保护金融机构贷款资金安全的罪名。这种罪名主要有三个:贷款诈骗罪、骗取贷款罪和转贷牟利罪。

      1、贷款诈骗罪,是指以贷款的名义,诈骗银行或者其他金融机构的“贷款”的行为。对于诈骗的手段,刑法第193条规定了六种:(1)编造引进资金、项目等虚假理由;(2)使用虚假的经济合同;(3)使用虚假的证明文件;(4)使用虚假的产权证明作担保;(5)超出抵押物价值重复担保的;(6)其他诈骗方法。此罪最低刑为拘役,最高刑为无期,单位不构成本罪,仅处罚自然人。

      2、骗取贷款罪,是指以欺骗手段取得银行或者其他金融机构的贷款的行为。此罪最低刑为拘役,最高刑为七年有期。自然人和单位均可构成本罪,对犯罪的单位将同时处罚单位和个人。

      3、转贷牟利罪,是指以转贷牟利为目的,套取金融机构信贷资金高利转贷他人行为。此罪最低刑为拘役,最高刑为七年有期。自然人和单位均可构成本罪。

      如果从金融机构融资太困难,或者从其他企业或民间个人融资太容易,则在融资过程中可能涉嫌犯非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪。

      1、非法吸收公众存款罪,是指非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款的行为。此罪刑期从拘役至十年有期,单位也可构成本罪。

      2、集资诈骗罪,是指以集资的名义,诈骗不特定多数人的资金的行为。此罪也是目前诈骗犯罪中唯一具有死刑的罪名。著名的吴英集资诈骗案即为典型。在该案中,法院认定吴英诈骗公众几个亿,一、二审均判死刑,但是在温总于今年两会上讲“要认真处理吴英案”之后,最高法院迫于压力将其改判死缓。

      如果想通过发行股票或者债券方式从社会上大规模融资圈钱,从而一夜暴富,则可能涉嫌如下罪名:擅自发行股票或者公司、企业债券罪,欺诈发行股票、债券罪,违规披露、不披露重要信息罪等。

      1、欺诈发行股票、债券罪,是指在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司、企业债券的行为。刑期为五年以下有期或者拘役,也处罚单位。

      2、违规披露、不披露重要信息罪,是指依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露为。此罪刑期为三年以下有期或者拘役,但只处罚单位里直接负责的主管人员和其他直接责任人员。

      3、擅自发行股票或者公司、企业债券罪,是指未经国家有关主管部门批准,擅自发行股票或者公司、企业债券的行为。此罪刑期为五年以下有期至拘役。单位也可构成本罪。

      在实施上述犯罪过程中,如果伪造了证明文件或者票据凭证,还可能涉嫌犯(1)伪造国家机关公文、证件、印章罪,(2)伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪,(3)伪造、变造金融票证罪,(4)伪造、变造有价证券罪,(5)伪造、变造股票、公司、企业债券罪;如果隐藏销毁财会报表,则可能涉嫌隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪;如果为了达到目的而向他人行贿,则可能涉嫌犯(1)行贿罪,(2)对非国家工作人员行贿罪,(3)单位行贿罪等罪名。

      可谓刑法严苛、步步惊心。

    (作者:佚名 编辑:lfhnsh)
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